Уникальные учебные работы для студентов


Анализ финансовой устойчивости банка (дипломная работа)

Она отражает такое состояние финансовых ресурсов, при котором коммерческий банк, свободно маневрируя денежными средствами, способен путем их эффективного использования обеспечить бесперебойный процесс осуществления своей экономической деятельности. Предметом исследования являются показатели финансовой устойчивости банка. Для реализации поставленной цели необходимо анализ финансовой устойчивости банка (дипломная работа) следующие задачи: Данная категория стала активно использоваться в различных отраслях науки и техники, связанных с изучением сложных динамических систем.

Устойчивость отдельно взятой кредитной организации составляет основу устойчивости всей банковской системы, и является важной задачей ее развития. Устойчивость банковской деятельности представляет собой устойчивость развития денежного обращения, банковских услуг, предоставляемых в денежной форме.

Анализ финансовой устойчивости на примере ОАО "Промсвязьбанк"

Деятельность любого банка как общественного института, представляет собой не просто деятельность банка как предприятия. В устойчивой работе банка заинтересованы физические и юридические лица, другие банки и финансовые институты, государство. Функционирование анализ финансовой устойчивости банка (дипломная работа) имеет общественную значимость, в связи с чем, его устойчивость определяется не только системой финансовых показателей, но и соответствием деятельности банка интересам общества.

Его используют для выражения результативности развития деятельности кредитной организации. Анализ сущности финансовой устойчивости является первичной и в этом смысле наиболее сложной задачей.

Дисциплина: Банковское дело

К ней мы и приступим. Следует обратить внимание прежде всего на то, что предмет анализа содержит в себе три элемента. Исходным элементом является устойчивость. Однако не только о ней пойдет речь.

  • Оценка финансового состояния коммерческих банков, представляющая интересы общества, осуществляется, главным образом, Банком России, который является общенациональным институтом и должен обеспечить соблюдение интересов как граждан и инвесторов, так и финансово-кредитной системы;
  • К сожалению, в России до недавнего времени роль банковской инфраструктуры была принижена, ее развитию не уделялось должного внимания, что снижало эффективность работы по достижению финансовой устойчивости;
  • Исходя из целей и характера исследования различают предварительный, оперативный, итоговый и перспективный анализ.

Третьим элементом данного понятия выступает банк. Без него анализ теряет конкретность, становится абстрактным.

Следовательно, чтобы разобраться в сущности предмета, нужно рассмотреть не один его элемент, а три, находящиеся в органическом единстве. Поэтому его устойчивость можно оценить не в анализ финансовой устойчивости банка (дипломная работа) производства и товарооборота, а в сфере денежного оборота, в сфере производства и обращения банковского продукта и оказания банковских услуг.

Сфера материального производства, безусловно, оказывает существенное влияние на развитие банковской деятельности, но это уже будет не сама деятельность, а факторы, оказывающие на нее влияние.

Устойчивость банка будет считаться достигнутой, если данные факторы будут соответствовать общественным потребностям. Современная экономическая ситуация обусловила необходимость серьезного изучения финансового состояния контрагента, в том числе кредитных организаций. Положительные результаты, полученные в результате подобного анализ финансовой устойчивости банка (дипломная работа), могут в определенной степени служить гарантией выполнения контрагентом своих обязательств в срок и в полном объеме.

Банки в силу своего особого положения работа преимущественно за счет привлеченных средств подвергаются особо тщательной оценке. В устойчивости финансового состояния банка заинтересованы не только учредители, но и его клиенты, кредиторы и вкладчики. Как предприятия, так и население стремятся выбрать наиболее надежный банк и анализ финансовой устойчивости банка (дипломная работа) целесообразность и перспективы дальнейших с ним взаимоотношений.

В то же время следует отметить, что возможности стороннего наблюдателя по анализу интересующей его кредитной организации довольно ограничены. Особенно это высказывание актуально для России, в которой банковская сфера отличается достаточно высоким уровнем непрозрачности. Классические схемы финансового анализа предприятия подразумевают под собой доступ к широкому спектру внутренней информации, однако на практике сторонний наблюдатель может оперировать лишь данными, полученными из официально публикуемой отчетности, а также сведениями, найденными в средствах массовой информации и в каких-либо статистических сборниках в частности, рейтингах или рэнкингах.

В связи с этим, мы уделили особое внимание комплексной оценке финансовой устойчивости ряда российских банков на основе финансовой отчетности, размещаемой в свободном доступе. Анализ финансовой устойчивости кредитной организации целесообразно производить на основе системы финансовых показателей, рассчитанных с использованием данных публикуемой отчетности, в том числе: Для тех или иных категорий пользователей финансовой отчетности банка интерес будут представлять разные аспекты его деятельности.

Так, для учредителей участников коммерческого банка наибольший интерес представляют его прибыль, прогнозирование развития банка, анализ его экономического роста. Семенов, без глубокого анализа финансового состояния коммерческих банков Банк России не может обеспечить ни контрольные и регулирующие функции, ни надежность банковской системы в целом.

Для контрагентов на рынке межбанковского кредитования МБК большое значение имеет ликвидность банка: Опосредованно для клиентов этот параметр также иллюстрирует объем и качество услуг, анализ финансовой устойчивости банка (дипломная работа) банком. Среди внешних причин выделяются: Макроэкономические факторы, оказывающие влияние на финансовую устойчивость банков, необходимо связывать прежде всего со степенью развития экономики страны в целом.

Устойчивость макроэкономического развития, бесспорно, оказывает позитивное влияние на устойчивое развитие финансовой среды банков. Для выражения устойчивости обычно используют показатели роста ВВП, промышленного производства, товарооборота, инвестиций, реальных доходов населения.

О состоянии экономики можно судить по состоянию государственных финансов, дефициту государственного бюджета, уровню внешних заимствований.

Введение…………………………………………………………………………...3

Важное значение имеет структура анализ финансовой устойчивости банка (дипломная работа), ее зависимость от состояния определенной отрасли.

Российские банки, имеющие в составе клиентуры, например, предприятия сырьевой специализации, могут иметь больше шансов вместе со своими клиентами получить дополнительные финансовые выгоды при условии если на рынке соответствующих сырьевых продукты в том числе на внешнем рынке складывается хорошая конъюнктура.

Финансовая устойчивость банков тесно взаимодействует с их целевыми ориентирами. Чаще всего такая ориентация закрепляется государственными правовыми актами. В России целью банковской деятельности является достижение прибыли. Такая цель при всей ее важности не является исчерпывающей.

  • Например, методика Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству приказ от 23;
  • Роль коммерческих банков………………………………………………5 1;
  • Устойчивость макроэкономического развития, бесспорно, оказывает позитивное влияние на устойчивое развитие финансовой среды банков;
  • Балансы банков строятся по унифицированной форме в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в банке, который утверждается Центральным Банком РФ.

Получение прибыли не единственный и далеко не главный целевой ориентир. Согласно современной теории в международной практике, наиболее весомыми ценностями являются нахождение стратегического преимущества на базе технологических, продуктовых и организационных инноваций, ориентация на поиск новой технологии и организации производства, минимизации риска, устойчивости банковской деятельности.

При более глубоком изменении банковского законодательства данное положение неизбежно будет модернизировано. Финансовая деятельность банков во многом зависит от спроса и предложения, платежеспособности. Расширение спроса на банковские продукты как следствие расширения масштабов материального производства, доходов экономических субъектов создает для банков новые возможности для укрепления их финансового положения и обеспечения устойчивого развития их финансов.

Вместе с тем предложение банковских продуктов, например усиление кредитной поддержки предприятиям реального сектора, расширяет масштабы банковской деятельности, при эффективном размещении кредитных продуктов способно дать банку дополнительный прирост их финансовых ресурсов. На финансовую устойчивость банков существенное влияние оказывает состояние денежного и финансового рынка. Известно, что у самого финансово устойчивого банка могут возникнуть временные затруднения в обеспечении расширения воспроизводства своей анализ финансовой устойчивости банка (дипломная работа).

Существенную роль здесь может сыграть денежно-кредитная политика центрального банка.

  • Для этого, конечно же, необходимо будет наращивать финансовые источники, модернизировать свою деятельность и межбанковские связи;
  • Норматив мгновенной ликвидности банка Н2 рассчитывается по формуле [1];
  • Как уже отмечалось, Базельским комитетом был разработан ряд рекомендаций по оценке риска вложений по группам активов;
  • Методика анализа ресурсной базы банка включает анализ качества ресурсов их соответствия состоянию рынка банковских услуг и политике банка в области размещения средств и анализ степени их постоянного оседания на счетах банка;
  • Качество используемых при оказании услуги материальных элементов, в частности информации.

Посредством системы рефинансирования, процентной политики центральный банк может влиять как на приток денежных средств в оборот коммерческих банков, а через них в экономику товаропроизводителей, так и на стоимость этих ресурсов на денежном рынке. К сожалению, до недавнего времени исключая период финансового кризиса в нашей стране, когда Банк России предоставил кредитным анализ финансовой устойчивости банка (дипломная работа) крупные денежные средства такая политика, по оценке банковского сообщества, была не столь активной.

Не менее заметное влияние на финансовую устойчивость банка оказывает состояние денежного обращения. Известно, что банки как денежные институты возникли в условиях относительно развитого денежного обращения. Обесценивание денежных знаков, инфляция, негативно воздействуя на реальный сектор экономики, отрицательно влияют на банки.

Обменные операции в доходах банка, как определенная компенсация от потерь в обслуживании предприятий реального сектора экономики, могут в анализ финансовой устойчивости банка (дипломная работа) инфляции иметь значительный удельный вес, отвлекая вложения банка из сферы производства в сферу обращения.

Финансовая устойчивость банков оказывается зависимой от конкурентной среды. Достаточно развитая конкуренция заставляет банки более внимательно следить за работой банков-конкурентов, действовать более активно, осуществлять меры по расширению своих операций, повышению качества предоставления услуг, предлагать новые продукты, повышать культуру банковской деятельности.

Слабая конкурентоспособность может стать причиной сокращения сферы банковской деятельности, ослабления их финансовой устойчивости и последующего увядания. Для российских коммерческих банков особая опасность может исходить от расширения участия на российском рынке банков с иностранным капиталом, которые, обладая на данный момент большими финансовыми источниками и современными технологиями, могут серьезно потеснить сферу деятельности национальных денежно-кредитных институтов.

Состояние банковской системы и ее институтов является другим фактором, оказывающим воздействие на финансовую устойчивость банков.

Недостаточная развитость банковских услуг их влияние на экономику, наличие в этой системе слабых банков, особенно на региональном уровне, скачкообразное развитие снижает их финансовый потенциал. Для этого, конечно же, необходимо будет наращивать финансовые источники, модернизировать свою деятельность и межбанковские связи.

Обязательным фактором устойчивого развития финансов банка является законодательное и нормативное обеспечение. Законы, регулируя банковскую деятельность, регламентируют все ее стороны.

Анализ финансовой устойчивости банка на примере ОАО "ВТБ"

Это позволяет зафиксировать правила игры, привести сферу деятельности банков в соответствие с их сущностью как денежно-кредитных институтов. Нормативные акты обеспечивают более рациональные способы ведения банковских операций, препятствуют совершению нерациональных затрат, требуя от банка действий, адекватных их устойчивому развитию.

К сожалению, как законодательная, так и нормативная база деятельности российских банков еще далека от совершенства, ослабляет их позиции на рынке. По свидетельству экспертов, в стране предстоит разработать законодательство, в более полном анализ финансовой устойчивости банка (дипломная работа) регламентирующее порядок выполнения депозитных и кредитных операций, создать более совершенное нормативное положение ведения банковской деятельности.

Среди факторов, влияющих на финансовую устойчивость, заметно выделяется банковская инфраструктура. Банковская инфраструктура как совокупность учреждений, обеспечивающих жизнедеятельность банков, предполагает создание в стране совершенного информационного, методического, кадрового, научного, технологического обеспечения, анализ финансовой устойчивости банка (дипломная работа) и т. Развитие инфраструктуры дает возможность создать надежную базу, вести банковское дело с более глубоким обоснованием и профессионализмом.

Информационное обеспечение позволяет банкам более точно прогнозировать развитие своей деятельности на различных направлениях. Банковский аудит помогает наладить финансовую работу в рамках требований федеральных законов и актов эмиссионного банка.

К сожалению, в России до недавнего времени роль банковской инфраструктуры была принижена, ее развитию не уделялось должного внимания, что снижало эффективность работы по достижению финансовой устойчивости.

Современная история банковского дела в стране, однако, все больше убеждает в необходимости инвестирования средств в эту сферу.

  1. В том случае если доля остатков активов с минимальным уровнем риска относительно велика по сравнению с их общей величиной , то необходимо изыскать возможность использования их для получения дохода.
  2. Европейский трастовый банк, Финансовая академия при Правительстве РФ, 2001.
  3. Финансовый анализ, изучая и характеризуя экономическую эффективностьдеятельности банка, является одной из самостоятельных функций управления, т. В последние годы ОАО "Промсвязьбанк" существенно расширил свое международное присутствие.

Немаловажным фактором обеспечения финансовой устойчивости является формирование доверия к денежно-кредитным институтам.

Можно с уверенностью анализ финансовой устойчивости банка (дипломная работа), что доверие является фундаментальным фактором; оно имеет анализ финансовой устойчивости банка (дипломная работа) значение. Банки, пользующиеся доверием экономических субъектов и банковского сообщества, легче и на более выгодных условиях получают кредиты, успешнее привлекают депозиты физических и юридических лиц.

Именно из-за отсутствия доверия зачастую дорожают кредиты, подрывается ликвидность, происходит паника на рынке, снижается финансовая устойчивость денежно-кредитных институтов. Недаром в западной литературе о современном финансовом кризисе больше пишут как о кризисе доверия. К сожалению, современное общество не разработало пока стройной теории доверия в банковской сфере, не научились правильно оценивать события, признавать, что снижение доверия предвещает кризисные явления.

Между тем к этому фактору современному обществу во избежание неоправданных потерь следует отнестись особенно внимательно. Все эти факторы не действуют автоматически. Их влияние может снижать или повышать эффективность собственно банковской деятельности. Эффективно работающие банки не только выживают, их финансовое положение может укрепляться даже в самые трудные времена экономической истории.

С учетом расширения и модернизации деятельности, расширения и модернизации собственно финансовой деятельности можно выделить следующие внутренние факторы, оказывающие влияние на финансовую устойчивость банков:

VK
OK
MR
GP